Kredietwaardigheid checken: zo beoordeel je een nieuwe klant

De kredietwaardigheid van een klant bepaalt hoe groot de kans is dat jouw factuur uiteindelijk betaald wordt. Voor elke nieuwe klantrelatie is het verstandig om dit vooraf te beoordelen: een slechte betaler signaleer je beter vóór de eerste levering dan erna. In dit artikel leggen we uit welke signalen je zelf kunt checken, wanneer een professionele kredietwaardigheidscheck meerwaarde biedt en hoe je de informatie gebruikt om betere beslissingen te nemen over klantacceptatie en betalingsafspraken

Gelukkig hoef je geen accountant te zijn om een klant op kredietwaardigheid te beoordelen. Er zijn toegankelijke bronnen, zoals de Kamer van Koophandel, en een aantal financiële kengetallen waarmee je snel inzicht krijgt in de financiële gezondheid van een bedrijf. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je zelf de kredietwaardigheid checkt van een (potentiële) klant.

Een maatregel die je kunt nemen is dat jouw medewerkers de kredietwaardigheid checken van iedere potentiële klant. Dit kan veel leed achteraf besparen. In dit artikel leggen we uit hoe je zelf kunt checken of je klant kredietwaardig is.

Wanneer maakt een kredietwaardigheidscheck het verschil?

Scenario 1: de snelgroeiende nieuwe klant
Een groothandel in bouwmaterialen krijgt een grote order binnen van een nieuw bedrijf dat nog geen twee jaar bestaat. De orderwaarde is €45.000 op 60 dagen betaaltermijn. Zonder check gaat de groothandel op gevoel akkoord. Met een kredietwaardigheidscheck blijkt het bedrijf een negatief eigen vermogen te hebben en recent twee betalingsachterstanden bij andere leveranciers. De groothandel besluit te leveren op vooruitbetaling, of de order te verkleinen tot een bedrag dat binnen de dekking van zijn kredietverzekering valt. Schade voorkomen: €45.000.

Scenario 2: de vertrouwde klant die verandert
Een mkb-dienstverlener werkt al vier jaar met een vaste klant en hanteert automatisch een betalingstermijn van 45 dagen. De klant betaalt altijd netjes, dus een hercheck lijkt overbodig. Dan verandert de eigenaar, worden er nieuwe leningen afgesloten en loopt een eerste factuur uit. Een periodieke kredietwaardigheidscheck had dit gesignaleerd: bij klanten die goed zijn voor meer dan 15% van de omzet is een jaarlijkse hercheck standaard verstandig. Vroegtijdig signaleren geeft ruimte om de betalingsafspraken aan te passen vóór de schade oploopt.

Uit welke bronnen haal je informatie om de kredietwaardigheid te checken?

Indien je met een rechtspersoon zaken wenst te doen, dan is de belangrijkste bron de Kamer van Koophandel (KvK). Daar is veel informatie te vinden waarmee je de kredietwaardigheid kunt checken. Als rechtspersoon is het namelijk verplicht een aantal financiële gegevens te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Dit zijn meestal de gegevens uit de jaarrekening. Verder kan je bij de Kamer van Koophandel zien wie de bevoegde personen zijn om een overeenkomst te tekenen. Het is verstandig om dit goed te checken zodat je zeker weet dat jouw overeenkomst met de klant rechtsgeldig is doordat voldoende bevoegde personen getekend hebben. Je kunt dit checken door het uittreksel te downloaden bij de Kamer van Koophandel. Hier staan deze gegevens op.

Je kunt ook de financiële gegevens downloaden. Hiervoor dien je wel geregistreerd te zijn bij de Kamer van Koophandel. Verder betaal je een klein bedrag voor het downloaden van financiële gegevens. Het enige nadeel is wel dat deze gegevens vaak vrij gedateerd zijn. Je ziet bijvoorbeeld een jaarrekening van een potentiële klant van het voorgaande jaar. Er kan binnen een paar maanden tijd best veel veranderd zijn.

Waar kijk je naar wanneer je zelf de kredietwaardigheid checkt?

Je hebt een aantal financiële gegevens bemachtigd, maar nu is de vraag hoe je er de kredietwaardigheid mee kunt checken. Je hoeft gelukkig geen boekhoudkundig talent te zijn om inzichten te verkrijgen uit deze gegevens. Allereerst is het goed om naar de balans te kijken. Het is namelijk belangrijk dat een bedrijf een gezonde balanspositie heeft. Dit houdt in dat er voldoende eigen vermogen aanwezig is ten opzichte van het totale vermogen. Gangbaar is dat 30% van het totale vermogen eigen vermogen is. Deze positie vind je aan de passivazijde van de balans. Daarmee wordt de rechterkant bedoeld. Je ziet hier kort samengevat hoe de bezittingen, die aan de activakant staan, zijn gefinancierd. Aan de activakant zie je bijvoorbeeld de voorraad, de debiteuren en de mogelijke vermelding van een eigen pand. Aan de passivazijde zie je bijvoorbeeld het eigen vermogen, de crediteuren en tevens de financieren bij de bank of andere partijen. Je kunt je voorstellen dat wanneer alle bezittingen bij derden gefinancierd zijn, dat het bedrijf geen gezonde financiële positie heeft. In dat geval zal de kredietwaardigheid niet goed zijn.

Als je crediteuren ziet staan, dan zijn dit zogenaamde kortlopende schulden. De potentiële klant moet hiervoor dus aan de andere kant bezittingen hebben waarmee deze schulden afgelost kunnen worden. In een ideale situatie zijn dit liquide middelen. Dit is geld wat op de rekening staat en tevens beschikbaar is. Een andere post aan de activakant die op redelijk korte termijn beschikbaar kan zijn, zijn de debiteuren. Indien jouw debiteurentermijn 30 dagen is, dan zijn deze middelen dus binnen 30 dagen beschikbaar. Vervolgens kan je er crediteuren mee betalen.

Krediettermijn debiteuren

Om de debiteurentermijn uit te rekenen deel je het gemiddelde debiteurensaldo door de omzet en vermenigvuldig je de uitkomst met 365 (dagen) oftewel:

Krediettermijn debiteuren:

gemiddeld debiteurensaldo
------------------------------- x 365 dagen
               omzet

Voorbeeld:
Debiteurensaldo eind boekjaar 1 : €600.000
Debiteurensaldo eind boekjaar 2 : €300.000
Omzet boekjaar 2 : 1.500.000  

Wanneer een bedrijf dus een gemiddeld debiteurensaldo heeft van 450.000 (zie hierboven) en een omzet heeft van €1.500.000, dan is de krediettermijn debiteuren:

Krediettermijn debiteuren:

€450.000
--------------- x 365 dagen = 110 dagen
€1.500.000

Door deze rekensom krijg je tevens een beeld of de potentiële klant kort op zijn debiteuren zit. Wanneer er aan de activakant onvoldoende middelen zijn om kortlopende schulden te voldoen, dan is deze potentiële klant minder kredietwaardig.

Je kunt als laatste de kredietwaardigheid checken door te kijken naar de winst- en verliesrekening. Dit is uiteraard eenvoudiger, want dan weet je hoeveel winst er wordt gemaakt. Hoe meer winst er is, hoe beter de kredietwaardigheid zal zijn. Ook indien de vermogenspositie minder is, weet je dat met deze winst dat snel weer op pijl te krijgen is.

Kredietwaardigheid professioneel laten checken

Zelf checken via KvK, jaarrekeningen en betalingsgedrag geeft een eerste indruk, maar heeft beperkingen. Openbare gegevens zijn vaak verouderd, en betalingsgedrag bij andere crediteuren is via publieke bronnen niet inzichtelijk.
Atradius biedt een professionele kredietwaardigheidscheck waarmee je direct inzicht krijgt in het risicoprofiel van een zakelijke klant. De check geeft een concreet oordeel over de kredietwaardigheid en of Atradius bereid is dekking te verlenen voor leveringen aan deze klant. Dat geeft je niet alleen informatie, maar ook een direct bruikbaar beslispunt: ga ik in zee met deze klant, en zo ja, onder welke voorwaarden?
De check is beschikbaar als losse dienst en als onderdeel van een kredietverzekering via mkbZeker of Modula.

Kredietwaardigheid van jouw klant en Atradius

Kredietwaardigheid-toetsing is een onderdeel van Atradius. Wanneer jouw (potentiële) klant voldoende kredietwaardig is kan je deze via onze oplossingen verzekeren en kan je het incasso-traject ook aan Atradius uitbesteden.